Czym jest ulga na CSR
Ulga na CSR to rodzaj preferencji podatkowej, przeznaczonej dla przedsiębiorców, którzy realizują działania z zakresu społecznej odpowiedzialności biznesu (Corporate Social Responsibility). W szczególności dotyczy ona aktywności związanych z promocją i wspieraniem sportu, kultury, szkolnictwa wyższego oraz nauki. Z ulgą CSR, 2025 rok może wiązać się z pomniejszoną wysokością podatku dla Twojego przedsiębiorstwa.
Jakie są korzyści płynące z ulgi na CSR dla przedsiębiorstw?
Ulga CSR działa również jako czynnik promujący działania prospołeczne – nie tylko premiuje organizacje, które angażują się w działalność tego rodzaju, ale stanowi również zachętę dla tych, które dopiero taką aktywność rozważają.
Skorzystanie z ulgi na CSR pozwala pozyskać dodatkowe środki na realizację zadań odpowiedzialnych społecznie.
Odpowiedzialne społecznie przedsiębiorstwa zyskują zaufanie kontrahentów i partnerów, co przekłada się na większą dojrzałość całego ekosystemu biznesowego.
Działania odpowiedzialne społecznie służą budowaniu pozytywnego wizerunku na rynku.
Jak działa ulga na CSR?
Ulga na CSR jest atrakcyjnym mechanizmem finansowego wsparcia, który pozwala na dodatkowe odliczenie kosztów sponsoringu od podstawy opodatkowania. Przedsiębiorca, który przeznaczy na sponsoring np. 1 mln zł, może obniżyć swoje zobowiązania podatkowe na dwa sposoby: po pierwsze, cała kwota wydatku jest zaliczana do kosztów uzyskania przychodów, co przy stawce CIT 19% daje oszczędność podatkową w wysokości 190 tys. zł. Po drugie, ulga CSR pozwala dodatkowo odliczyć 50% tych kosztów, co generuje dodatkową korzyść podatkową w wysokości 95 tys. zł. Łącznie więc przedsiębiorca zaoszczędzi na podatku 285 tys. zł, co stanowi 28,5% poniesionego wydatku. Istotnym warunkiem skorzystania z tego rodzaju preferencji podatkowej jest jednak to, aby suma odliczeń nie przekroczyła rocznego dochodu ubiegającego się o nią podatnika.
Ulgi proinnowacyjne w liczbach
Klientów w zakresie finansowania innowacji
uzyskanych łącznie ulg B+R
największa wysokość ulgi B+R uzyskanej dla Klienta
Ulga CSR – przykłady
Istnieje szereg działań, które mogą zostać uwzględnione w ramach rozliczenie ulgi CSR. Przykłady takich aktywności obejmują m.in.:
- sponsoring lokalnej drużyny sportowej,
- sfinansowanie zawodów,
- organizacja wydarzenia kulturalnego,
- wsparcie instytucji kultury,
- zakup sprzętu (sportowego, edukacyjnego itd.) do wybranej placówki,
- ufundowanie stypendium dla utalentowanych uczniów,
- pokrycie kosztów edukacji pracownika.
FAQ
Płatnicy podatku dochodowego PIT, rozliczający się na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym oraz CIT, przy rozliczeniu rocznym mogą korzystać z ulgi CSR. Przepisy wskazują jednak, że w tym drugim przypadku uldze nie podlegają przychody z zysków kapitałowych. Mechanizm ten jest więc dostępny dla różnych grup firm, w tym spółek osobowych czy przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
Rozliczenie ulgi CSR możliwe jest w ramach zeznania podatkowego za rok, w którym wydatkowane zostały środki na działania związane z obszarem społecznej odpowiedzialności biznesu. Aby to zrobić należy w terminie składania zeznania podatkowego dostarczyć do urzędu skarbowego precyzyjną dokumentację poniesionych kosztów.
Do rozliczenia w ramach ulgi CSR kwalifikują się wszelkie działania wspierające aktywność sportową, kulturalną czy edukacyjną. Mogą one ogniskować się wokół lokalnej społeczności, poprzez wsparcie np. miejscowych drużyn sportowych czy szkół lub być realizowane na skalę ogólnopolską. Istotne, aby ponoszone w związku z nimi koszty były odpowiednio ewidencjonowane, a następnie przestawione właściwemu organowi podatkowemu w zeznaniu rocznym.
Firmy, które nie dysponują wiedzą czy zasobami, aby zająć się rozliczeniem ulgi we własnym zakresie, mogą skorzystać z doświadczenia specjalistów. Ayming wspiera współpracujące ze sobą podmioty w rozliczeniu ulgi CSR, towarzysząc im na każdym etapie procesu.
Jednym z podstawowych obszarów współpracy jest analiza sytuacji bieżącej danej firmy i bazujące na niej doradztwo w kontekście optymalnego finansowania działalności odpowiedzialnej społecznie. Specjaliści Ayming estymują potencjał przedsiębiorstwa, jeśli chodzi o ulgę CSR. Kolejnym etapem jest wsparcie konsultacyjne, księgowe czy reprezentowanie firmy w komunikacji z organami podatkowymi.
Ayming działa w oparciu o aktualne regulacje, najnowszą wiedzę, obowiązujące przepisy czy interpretację orzecznictwa. Przekłada się to na gwarancję bezpieczeństwa realizowanych na rzecz klienta działań.
